Составление отчета 2-НДФЛ при аренде помещения у физического лица
Доброго времени суток!
Организация арендует помещение и физ.лица.
31.07.15г. - 3000,00 начислена аренда за июль 2015г.
31.07.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 07/15г.
31.08.15г. - 3000,00 начислена аренда за август 2015г.
31.08.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 08/15г.
03.09.15г. - 5220,00 выплачена ар.плата за 07,08/15г.
03.09.15г. - 780,00 удержан НДФЛ за 07,08/15г.
03.09.15г. - 780,00 перечислен НДФЛ за 07,08/15г.
30.09.15г. - 3000,00 начислена аренда за сентябрь 2015г.
30.09.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 09/15г.
05.10.15г. - 2610,00 выплачена ар.плата за 09/15г.
05.10.15г. - 390,00 удержан НДФЛ за 09/15г.
05.10.15г. - 390,00 перечислен НДФЛ за 09/15г.
31.10.15г. - 3000,00 начислена аренда за октябрь 2015г.
31.10.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 10/15г.
02.11.15г. - 2610,00 выплачена ар.плата за 10/15г.
02.11.15г. - 390,00 удержан НДФЛ за 10/15г.
02.11.15г. - 390,00 перечислен НДФЛ за 10/15г.
30.11.15г. - 3000,00 начислена аренда за ноябрь 2015г.
30.11.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 11/15г.
31.12.15г. - 3000,00 начислена аренда за декабрь 2015г.
31.12.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 12/15г.
13.01.16г. - 5220,00 выплачена ар.плата за 11,12/15г.
02.11.15г. - 780,00 удержан НДФЛ за 11,12/15г.
02.11.15г. - 780,00 перечислен НДФЛ за 11,15/15г.
Вопрос:
Дата получения дохода от сдачи в аренду - это дата факт. получения дохода, следовательно
В справке 2-НДФЛ за 2015год мы указываем:
п.3 Доходы по ставке 13%
сентябрь 6000,00 (за июль, август)
октябрь 3000,00 (за сентябрь)
ноябрь 3000,00 (за октябрь)
п.5 Общая сумма дохода 12000,00
Налоговая база 12000,00
Сумма удержанная 1560,00
Сумма перечис-ная 1560,00
Следовательно выплату ар.платы за нояб,дек.15г. мы отражаем в 2016году.
В справке 2-НДФЛ за 2016год мы указываем:
п.3 Доходы по ставке 13%
январь 2016г. - 6000,00 (за ноябрь,декабрь 15г.)
Отчет 6-НДФЛ
Раздел 1
020 начис. доход 6000руб (за ноябрь,декабрь 15г.)
040 исчис. налог 780руб
Раздел 2
Дата и сумма факт. получение дохода 13.01.16г. - 6000руб
Дата и сумма удерж. налога 13.01.16г. - 780р
срок перечисления 13.01.16г.
Заранее спасибо.
Организация арендует помещение и физ.лица.
31.07.15г. - 3000,00 начислена аренда за июль 2015г.
31.07.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 07/15г.
31.08.15г. - 3000,00 начислена аренда за август 2015г.
31.08.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 08/15г.
03.09.15г. - 5220,00 выплачена ар.плата за 07,08/15г.
03.09.15г. - 780,00 удержан НДФЛ за 07,08/15г.
03.09.15г. - 780,00 перечислен НДФЛ за 07,08/15г.
30.09.15г. - 3000,00 начислена аренда за сентябрь 2015г.
30.09.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 09/15г.
05.10.15г. - 2610,00 выплачена ар.плата за 09/15г.
05.10.15г. - 390,00 удержан НДФЛ за 09/15г.
05.10.15г. - 390,00 перечислен НДФЛ за 09/15г.
31.10.15г. - 3000,00 начислена аренда за октябрь 2015г.
31.10.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 10/15г.
02.11.15г. - 2610,00 выплачена ар.плата за 10/15г.
02.11.15г. - 390,00 удержан НДФЛ за 10/15г.
02.11.15г. - 390,00 перечислен НДФЛ за 10/15г.
30.11.15г. - 3000,00 начислена аренда за ноябрь 2015г.
30.11.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 11/15г.
31.12.15г. - 3000,00 начислена аренда за декабрь 2015г.
31.12.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 12/15г.
13.01.16г. - 5220,00 выплачена ар.плата за 11,12/15г.
02.11.15г. - 780,00 удержан НДФЛ за 11,12/15г.
02.11.15г. - 780,00 перечислен НДФЛ за 11,15/15г.
Вопрос:
Дата получения дохода от сдачи в аренду - это дата факт. получения дохода, следовательно
В справке 2-НДФЛ за 2015год мы указываем:
п.3 Доходы по ставке 13%
сентябрь 6000,00 (за июль, август)
октябрь 3000,00 (за сентябрь)
ноябрь 3000,00 (за октябрь)
п.5 Общая сумма дохода 12000,00
Налоговая база 12000,00
Сумма удержанная 1560,00
Сумма перечис-ная 1560,00
Следовательно выплату ар.платы за нояб,дек.15г. мы отражаем в 2016году.
В справке 2-НДФЛ за 2016год мы указываем:
п.3 Доходы по ставке 13%
январь 2016г. - 6000,00 (за ноябрь,декабрь 15г.)
Отчет 6-НДФЛ
Раздел 1
020 начис. доход 6000руб (за ноябрь,декабрь 15г.)
040 исчис. налог 780руб
Раздел 2
Дата и сумма факт. получение дохода 13.01.16г. - 6000руб
Дата и сумма удерж. налога 13.01.16г. - 780р
срок перечисления 13.01.16г.
Заранее спасибо.
Comments
-
Цитата: Доброго времени суток!Организация арендует помещение и физ.лица.31.07.15г. - 3000,00 начислена аренда за июль 2015г.31.07.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 07/15г.31.08.15г. - 3000,00 начислена аренда за август 2015г.31.08.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 08/15г.03.09.15г. - 5220,00 выплачена ар.плата за 07,08/15г.03.09.15г. - 780,00 удержан НДФЛ за 07,08/15г.03.09.15г. - 780,00 перечислен НДФЛ за 07,08/15г.30.09.15г. - 3000,00 начислена аренда за сентябрь 2015г.30.09.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 09/15г.05.10.15г. - 2610,00 выплачена ар.плата за 09/15г.05.10.15г. - 390,00 удержан НДФЛ за 09/15г.05.10.15г. - 390,00 перечислен НДФЛ за 09/15г.31.10.15г. - 3000,00 начислена аренда за октябрь 2015г.31.10.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 10/15г.02.11.15г. - 2610,00 выплачена ар.плата за 10/15г.02.11.15г. - 390,00 удержан НДФЛ за 10/15г.02.11.15г. - 390,00 перечислен НДФЛ за 10/15г.30.11.15г. - 3000,00 начислена аренда за ноябрь 2015г.30.11.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 11/15г.31.12.15г. - 3000,00 начислена аренда за декабрь 2015г.31.12.15г. - 390,00 исчислен НДФЛ за 12/15г.13.01.16г. - 5220,00 выплачена ар.плата за 11,12/15г.02.11.15г. - 780,00 удержан НДФЛ за 11,12/15г.02.11.15г. - 780,00 перечислен НДФЛ за 11,15/15г.Вопрос:Дата получения дохода от сдачи в аренду - это дата факт. получения дохода, следовательноВ справке 2-НДФЛ за 2015год мы указываем:п.3 Доходы по ставке 13%сентябрь 6000,00 (за июль, август)октябрь 3000,00 (за сентябрь)ноябрь 3000,00 (за октябрь)п.5 Общая сумма дохода 12000,00Налоговая база 12000,00Сумма удержанная 1560,00Сумма перечис-ная 1560,00Следовательно выплату ар.платы за нояб,дек.15г. мы отражаем в 2016году.В справке 2-НДФЛ за 2016год мы указываем:п.3 Доходы по ставке 13%январь 2016г. - 6000,00 (за ноябрь,декабрь 15г.)Отчет 6-НДФЛРаздел 1020 начис. доход 6000руб (за ноябрь,декабрь 15г.)040 исчис. налог 780рубРаздел 2Дата и сумма факт. получение дохода 13.01.16г. - 6000рубДата и сумма удерж. налога 13.01.16г. - 780рсрок перечисления 13.01.16г.Заранее спасибо.Добрый вечер!
Вы все верно написали (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. 2 ст. 230 НК РФ).
