Задолженность при выплате зарплаты за счет коронавирусной субсидии: как поступить?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: В декабре на сумму субсидии уменьшили базу по ндфл и страховым взносам,

  Эта фраза непонятна. На что вы уменьшили базу по НДФЛ? При чем тут сумма субсидии?
  

  Цитата: Не подлежат налогообложению(освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:...89)доходы в виде оплаты труда работников в размере, не превышающем 12 792рублей, выплаченные работодателями, получившими субсидии из федерального бюджета, предоставляемые субъектам малого и среднего предпринимательства и социально ориентированным некоммерческим организациям в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции в целях частичной компенсации их затрат, связанных с осуществлением ими деятельности в условиях нерабочих дней в октябре и ноябре 2021 года, а также с проведением в 2021 году мероприятий по адаптации к требованиям о посещении предприятий в отдельных сферах экономики при условии наличия QR-кодов и (или) к иным ограничениям деятельности, направленным на недопущение распространения новой коронавирусной инфекции. Доходы, указанные в настоящем пункте, освобождаются от налогообложения однократно в календарном месяце получения такой субсидии или в следующем за ним календарном месяце;

  Цитата: но по каждому работнику в отдельности вычет 620 не применили, т.к. не было еще внятных разъяснений.Сдали 6-ндфл за год, в справках указали код 620 вычета в сумме 12792 на каждого работника.Выходит, что за декабрь недоплатили заработную плату, т.к. выдавали ее 30.12.2021 в обычном порядке-(зп-13%)

  И опять не понятно.
  
  Поясните подробнее. У меня сложилось впечатление, что вы фактически удержали сумму с полного дохода, а в отчетности отразили иное или я неверно поняла?
• Да, по факту удержали ндфл с полной суммы зп
• Цитата: Да, по факту удержали ндфл с полной суммы зп

  Зачем тогда в отчете указывали неверную информацию? Сейчас вам надо корректировать 6-НДФЛ за 2021 год (п. 6 ст. 81 НК, ст. 126.1 НК)
  
  Или вы в Расчете 6-НДФЛ указали излишне удержанный налог?
• Потому что, руководитель не хочет платить в бюджет, и если подвернулась такая законная возможность решили ее использовать
  на момент подачи 6-ндфл ндфл уплачен с учетом субсидии, если сейчас корректировать 6ндфл, нарываемся на штраф
  в этом и вопрос, как с наименьшими потерями выйти из ситуации
• Цитата: Потому что, руководитель не хочет платить в бюджет, и если подвернулась такая законная возможность решили ее использовать

  Так это не его деньги. Получается, что вы у сотрудников удержали, т.е. меньше им доход выплатили, а в бюджет не перечислили. Это очень и очень плохо.
  Законно было бы не удерживать у сотрудников, а то что вы сделали - незаконно.
  
  Какую сумму удержанного налога вы отразили в Расчете? Ту которую фактически удержали?

  Цитата: в этом и вопрос, как с наименьшими потерями выйти из ситуации

  Подать верный Расчет (если в нем ошибки) пока НИ не обнаружили недостоверные данные (п. 6 ст.81 НК, п. 2 ст. 126.1 НК), доплатить налог и пени (ст. 123 НК, ст. 75 НК)
  
  Что бы понять, как верно заполнить уточненный Расчет, надо понимать, как вы заполнили первичный.